צוואה היא אחד המסמכים המשפטיים החשובים ביותר שתערכו בחייכם. היא מאפשרת לכם להנחות לאן אתם רוצים שהרכוש, האפוטרופסות והחובות שלכם יגיעו לאחר מותכם, ומאפשרת לכם למנות מוציא לפועל שיממש את רצונותיכם. עם זאת, אמריקאים רבים אינם טורחים לערוך צוואה, מתוך מחשבה מוטעית שאין להם מספיק נכסים להוריש או מתוך דחיינות גרידא. מדובר בטעות נפוצה וטראגית, כפי שמציין עידו ולני, מייסד Walny Legal Group, משרד עורכי דין המתמחה בתכנון עיזבונות והגנה על נכסים.

ולני מדגיש כי כמעט כל אדם מעל גיל 18 זקוק למסמכי תכנון עיזבון כלשהם. אמנם אין צורך במסמכים מורכבים, אך קיומם יכול לחסוך מבני משפחתכם סבל כלכלי ורגשי רב בתקופה קשה ממילא. מעבר להיעדר צוואה מוחלט, קיימות טעויות נפוצות נוספות שעורכי דין בתחום תכנון העיזבונות רואים אצל לקוחותיהם. אחת הטעויות הבולטות היא מינוי מספר מוציאים לפועל במשותף. מומלץ בחום למנות רק מוציא לפועל אחד, ולאחר מכן למנות מוציאים לפועל חלופיים. רבים מצווים מתוך מחשבה של הוגנות, מעוניינים להטיל את האחריות על כל ילדיהם, אך מדובר בטעות חמורה שעלולה להוביל לסכסוכים ומריבות. כאשר יש צורך בהסכמה של כולם, קל מאוד להגיע למבוי סתום. לדוגמה, אם יש בית והיורשים מעוניינים למכור אותו, סביר להניח שיהיו ילדים שיתנגדו ויעדיפו שהנכס יישאר בבעלות המשפחה. חילוקי דעות עלולים להתגלע גם בשאלות כמו האם יש לשפץ את הבית לפני המכירה ובאיזה מחיר למכור אותו. מחלוקות קטנות אלו עלולות להפוך במהרה למריבות משפחתיות קשות, כאשר כל צד מחזיק בעמדתו ונוצרים מחנות יריבים. עורך דין אחד סיפר על מקרה בו היו שבעה ילדים שמונו כמוציאים לפועל במשותף, והדבר הוביל לאסון. במצב כזה, כל אחד מהם צריך לשכור עורך דין משלו בשל ניגודי עניינים, מה שכרוך בהוצאות משפטיות גבוהות מאוד. כדי להימנע מכך, ניתן להחתים את כולם על כתבי ויתור, תוך הסברה מפורשת על האפשרות לניגודי עניינים עתידיים. דוגמה לכך היא מצב בו אחד היורשים מעוניין לרכוש את הבית, או שאחד מהם עושה את כל העבודה בעוד שאחרים לא עושים דבר, אך כולם מקבלים עמלה. מדובר בנקודה רגישה שעלולה לעורר מחלוקות ישנות ולשקף דפוסים שהתרחשו לאורך חייהם של בני המשפחה. בעיה נוספת שעלולה להתעורר כאשר יש מספר רב של מוציאים לפועל היא חוסר הסכמה. אם יש שניים שאינם מסכימים, מי יקבל את ההחלטה הסופית? אם בכל זאת בוחרים למנות יותר מאחד, מומלץ לבחור במספר אי-זוגי כדי שתהיה אפשרות להכרעה ברוב קולות. ישנם אנשים שרוצים למנות את כל ילדיהם, אך אם יש להם ארבעה ילדים, הדבר עלול להוביל למצב של תיקו שבו שניים תומכים בהצעה מסוימת ושניים מתנגדים לה. חשוב לזכור שלמרות שהצוואה מפרטת את ההוראות שיש לבצע, אין בכך ערובה שהכל יתנהל בצורה חלקה כפי שהיינו מקווים.

טעות נפוצה נוספת היא האמונה שצוואה לבדה תמנע מבני המשפחה להגיע לבית המשפט. למעשה, צוואה אינה בהכרח מונעת את הצורך בהליך צו קיום צוואה, שהוא ההליך המשפטי לניהול עיזבונו של אדם, בין אם נפטר ללא צוואה (intestate) ובין אם נפטר עם צוואה. גם אם קיימת צוואה תקפה המנחה כיצד יחולקו הנכסים, סביר להניח שלא ניתן יהיה להימנע מהליך צו קיום צוואה אם ישנם נכסים הרשומים אך ורק על שם הנפטר. לדוגמה, אם יש צוואה, אך חשבון בנק או חשבון השקעות אינו כולל ציון מוטב, כלומר הוא רשום רק על שם הנפטר, הנכסים יצטרכו לעבור את הליך צו קיום הצוואה לפני שניתן יהיה לחלק אותם בהתאם לתנאי הצוואה.

עורך דין אחד סיפר על לקוחה שהגיעה אליו עם צוואתו של אביה, שבה הורה על חלוקת עיזבונו שווה בשווה בין שלושת ילדיו. היא האמינה שההליך יהיה פשוט יחסית, אולם התברר שדירת המגורים של אביה הייתה רשומה רק על שמו, לא הייתה רשומה בנאמנות ולא כללה סעיף העברה במקרה מוות (Transfer On Death designation), הקיים במדינות מסוימות. לכן, היה צורך לפתוח בהליך צו קיום צוואה כדי להעביר את הבעלות על הדירה למוטבים. חשוב גם להימנע מלהיות מעורפלים מדי לגבי חפצים בעלי ערך סנטימנטלי. לעיתים אנשים כותבים בצוואה "לילדיי, חלק שווה", אך הדבר אינו מאפשר לילדים לומר "אני רוצה לקנות את הנכס הזה" או "אני רוצה את הפריט הספציפי הזה". הם מניחים שילדיהם יסתדרו ביניהם, אך לאחר מותם, היחסים עלולים להשתנות והכסף עלול לשנות אנשים. ילדים שהסתדרו היטב בחיי ההורים עלולים שלא להסתדר כל כך טוב לאחר מותם, כאשר אין מי שיכריע מי צודק ומי טועה. אם הצוואה כללית מדי, היא תהיה נתונה לפרשנות, ואם אנשים יפרשו אותה בצורה שונה, עלולות להתעורר בעיות. דוגמה לכך היא ציור יפהפה שהיה לסבתו של עורך דין אחד. לאחר מותה, הוא מאוד רצה את הציור, אך גם דודתו ואחת מבנות דודותיו רצו אותו. בסופו של דבר, דודתו קיבלה את הציור, אך המקרה ממחיש את הפוטנציאל לסכסוכים על חפצים בעלי ערך סנטימנטלי. לכן, אם יש חפץ מסוים שיש לו ערך סנטימנטלי רב, מומלץ לציין זאת במפורש בצוואה. הדבר יקל מאוד על היורשים. הטעות הגדולה ביותר שאנשים עושים בכל הנוגע לצוואות ותכנון עיזבון היא חוסר עדכון של המסמכים. ישנם אירועי חיים מסוימים המחייבים עדכון של המסמכים, כגון נישואין, גירושין ולידת ילדים. מומלץ לבחון מחדש את תכנון העיזבון מדי חמש עד שבע שנים. אנשים רבים נוטים לשכוח מכך לאחר שהצוואה נערכה. חשוב להקדיש זמן לעדכון הצוואה, שכן אירועי חיים מסוימים עשויים לשנות את תוכניות העיזבון הכוללות. לדוגמה, אם מציינים את הילדים בצוואה ואחד מהם נפטר, אך הצוואה לא התייחסה לנכדים, הנכדים עלולים לא להיכלל בצוואה מכיוון שהוריהם נפטרו, וזו לא הייתה הכוונה המקורית. בנוסף, חשוב לשקול האם המתנה שמורישים למישהו אכן תועיל לו בעת הפטירה. לעיתים, הורשת כסף עלולה לגרום לבעיות עבור מקבל המתנה. לדוגמה, מתן כסף לילד בן 18 עלול שלא להיות הדבר הנכון לעשות, שכן הוא עלול שלא להיות במקום טוב בחייו כדי לקבל ירושה, אפילו צנועה יחסית. כמו כן, קבלת מתנות עלולה לפסול סטודנט לקבלת סיוע כספי. עבור מוטבים מבוגרים יותר, יש לשקול האם הם נמצאים במצב נפשי טוב לקבלת מתנות והאם הם עלולים להיפסל מקבלת סיוע של Medicaid Title XIX כתוצאה מירושה.